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正業設計二度闖關創業板,聚焦農業工程,應收賬款高企

格隆匯
發布於 2022年07月27日09:16

近日,二度闖關創業板的正業設計股份有限公司(簡稱“正業設計”)披露了第二輪審核問詢函的回覆,備受關注的問題包括實控人大額取現、轉賬等。

正業設計成立於2002年,主要從事農業工程及水利等其他涉農工程的全過程工程諮詢服務,具體包括工程勘察、工程設計、規劃諮詢、測繪、監理等。

截至招股書籤署日,杜振宇直接持有公司74.13%的股份,通過廣泉投資間接持有公司1.89%的股份,合計持股76.02%,為正業設計控股股東;範國連持有公司15.71%的股份,二人為夫妻關係,杜姣樸持有公司1.59%股份,為杜振宇和範國連之女,三人合計持股93.32%為正業設計實際控制人。

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公司股權架構,招股書

從股權結構可以看出,公司具有明顯的家族企業特徵,恐引發實際控制人控制不當的風險。

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事實上,本次審核問詢函就涉及相關問題,2017年至2021年,杜振宇累計將3880萬元分紅款出借弟弟杜國建用於糧業貿易,其中,報吿期內借款總額為960萬元,均為銀行轉賬借款。深交所要求正業設計對該用途的真實性、合理性予以解釋,正業設計卻回覆稱其糧業務未保留保存糧食買賣憑證、採用現金進行收糧業務結算的符合當地交易習慣。

2019年至2021年,公司實現營收分別為1.62億元、1.61億元、1.69億元,同期歸母淨利潤為5839萬元、5661萬元、5917萬元,業績增長明顯陷入瓶頸。綜合毛利率則保持在56%左右,高於同行業可比公司平均水平。

具體來看,公司主營業務包括勘察設計、規劃諮詢,勘察設計為主要收入來源,報吿期內分別佔比營收79.41%、75.81%、66.14%,按地區分佈來看,公司業務經營相對集中在黑龍江省內,佔比均超九成。

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值得一提的是,由於公司客户主要為政府部門及其下屬機構、國有企業等,回款以財政資金為主,受疫情影響,黑龍江省財政資金在防疫防控方面支出加大,一定程度上導致公司應收賬款餘額持續增加,報吿期各期末公司應收賬款(含合同資產)餘額分別為1.71億元、1.87億元、2.61億元,佔同期營收比例分別為105.12%、115.88%和154.21%,給公司帶來較大的資金壓力,若應收賬款不能及時收回,公司計提的壞賬準備或大幅增加,將對公司的經營發展造成不利影響。

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